Cómo declarar las rentas procedentes de otros países

como-declarar-rentas-otros-paises

¿Cómo declarar los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero? ¿Cómo tributan las ganancias de inversiones de plataformas P2P? ¿Hay que declarar las promociones de bienvenida por apertura de cuentas y depósitos en el extranjero?

Internet no tiene fronteras. La tecnología y el mercado único, te permite que te puedas abrir cuenta en un banco Luxemburgo o contratar un depósito en un banco de Noruega, sentado tranquilamente en el sofá de tu casa.

Por muy lejanos que estén las sedes de los bancos en los que puedes abrir cuenta desde casa, como contribuyente en España, debes tributar por todas tus rentas mundiales, con independencia de donde se hayan generado.

Puede que Hace unos años, Hacienda no tuviese conocimiento de esas rentas en el extranjero, generadas por sus contribuyentes en otros países. Pero desde 2013, la Agencia Tributaria recopila esta información. Aunque no venga en tus datos fiscales, debes tributar por estos rendimientos. De hecho, no hacerlo, puede implicar que además de una liquidación paralela, te apliquen una sanción.

Alrededor de 3 millones de contribuyentes, se han encontrado este año un aviso en sus datos fiscales, sobre rentas procedentes de otros países. Como viene haciendo ya desde el año pasado, Hacienda está enviando avisos masivos, sobre el conocimiento de rentas en el extranjero.

“En años anteriores usted obtuvo rentas procedentes de otros países. La Agencia Tributaria recibe esta información con posterioridad a la finalización de la campaña de renta por lo que la puede incluir en estos datos fiscales. Por este motivo le recordamos que, en caso de haberlas percibido este año, debe incluirlas en su declaración, así como cualquier tipo de renta por la que deba tributar y no conste en los datos fiscales.”

aviso-aeat-rentas-de-otros-paises

Si en tus datos fiscales figura un dato como el anterior, es porque Hacienda te tiene en un listado de contribuyentes sospechosos de poseer cuentas o bienes el extranjero, que pueden haber generado rendimientos no declarados en los últimos 4 años.

Lo cierto es que la información de que dispone Hacienda, aun no es del todo precisa. Pero ten por seguro, que antes de que finalice el tiempo de prescripción, tendrás una notificación, si no regularizas la situación o hacas caso omiso de la advertencia.

Los sistemas informáticos de la Agencia Tributaria española, una de las mas avanzadas del mundo, cruza innumerables fuentes de información. Desde 2017, Hacienda, tiene acceso a la información que comparten más de 100 países a través del sistema CRS (Common Reporting Standard). Así que te animo a que, si estás omitiendo algún dato, no seas ingenuo y declararlo, para evitar problemas mayores.

¿Qué rentas procedentes de otros países pueden estar afectadas?


En estos últimos años, han surgido muchos bancos online y bancos móvil, que permiten abrir cuentas y depósitos de forma 100% digital en otros países. En muchos casos, por tu condición de no residente, estas entidades no te aplican retención alguna en los intereses, promociones o premios abonados.  

Si has contratado un depósito en alguna entidad extranjera a través de la Plataforma Raisin, tal vez la cuenta Facto de Banca Farmafactoring o abriste una cuenta en Ferratum Bank por la que te regalaban 10€, tienes que incluir estos rendimientos en la declaración de la renta.

La forma de hacerlo es muy sencilla. Al tratarse de rendimientos de capital mobiliario, que no han estado sometidos a tributación de origen ni en destino, tendrás que agregarlos en la casilla de intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general, indicando cero, en el apartado de retención. El propio programa Renta Web, te calculará el porcentaje a pagar entre el 19-23%.

Yo, por ejemplo, que tengo cuenta en el banco móvil alemán N26, por recomendar la cuenta a otras personas, he recibido 15€ de regalo. Este importe no viene reflejado en mis datos fiscales, pero tengo que incluirlo en mis rendimientos de capital mobiliario, aunque sean rentas procedentes de otros países.

En el caso de plataformas de crowdlending, tampoco se nos tiene que olvidar incluir la tributación de las plataformas P2P o P2B. El tratamiento fiscal de las plataformas de préstamos de particulares a empresas de particulares a particulares, es el que se corresponde con rendimiento de capital mobiliario.

Todo esto puede ser un poco confuso, porque hay plataformas de crowdlending que si practican retención e ingresan a la Hacienda española. Otras que practican retención, pero la que corresponde a el país de origen de la plataforma, por lo que puede proceder aplicarse la deducción por doble imposición internacional y otras que tienen sede en Chipe o Estonia y que no aplican retención.

La mayoría de estos rendimientos no vienen en los datos fiscales y hay que incluirlos. Puesto que obviamente, son susceptibles de ser detectados por Hacienda. Eso sí, si has sufrido alguna pérdida en alguna de estas inversiones de préstamos, acuérdate de detraerlas de las ganancias.

Si recibes algún premio, regalo o promoción por la apertura de una cuenta en el extranjero, tampoco estaría mal del todo, incluirlo como ganancias no sujetas a retención. Al fin y al cabo, va a tributar al mismo porcentaje.

Si has abierto una cuenta de valores en un bróker extranjero como Interactive Brokers, DEGIRO o XTB, ten en cuenta que ni las operaciones de compraventa, ni los dividendos, vendrán en tus datos fiscales. Así que ojo con eso. No se te olvide revisarlo.

Lo único que de momento puedes pasar un poco más de puntillas con las rentas que puedes haber generado en el extranjero, son las ganancias patrimoniales por cambio de divisa. Alguno de los bancos extranjeros en los que puedes abrir cuenta, ofrecen cuentas multidivisa, que te permiten cambiar el balance de una moneda a otra, con la consiguiente posible ganancia o pérdida patrimonial. Tú decides qué hacer.

También te puede interesar:

2 comentarios:

  1. Buenos tardes:
    De la cuenta Facto dicen esto en su página web:"Respecto al modelo 720, sobre su presentación o no, la Cuenta Facto representa ventajas y facilidades para los clientes en España porque, aunque su matriz es italiana, está constituida como sucursal en España. Por esta razón, la Cuenta Facto es una cuenta española y su depósito también.

    En este sentido, al constituirse ambos productos en España se aplicará el régimen fiscal español. Por esta razón, los clientes de la Cuenta Facto no están obligados a presentar el modelo 720."

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Hola.

      Es cierto que aunque Banca Farmafactoring es un banco italiano, aquí opera con sucursal en es España. Y eso te permite que, aunque deposites más de 50.000€, no tengas la obligación de informar este depósito en la declaración de bienes en el extranjero con el modelo 720.

      Por lo que estos si que aplican retención en los intereses de sus depósitos.

      Gracias por leer y comentar. Un saludo.

      Eliminar

Participa en la conversación y déjame un comentario.

Con la tecnología de Blogger.