Todo lo que necesitas saber sobre los planes de pensiones

Lo primero que tienes que tener claro, es que un plan de pensiones es un producto de ahorro e inversión privado a largo plazo, cuya finalidad principal es, complementar tus ingresos a la edad de jubilación. 

Los planes de pensiones, en los que los partícipes realizan sus aportaciones, se integran en fondos de pensiones cuyo patrimonio es gestionado por una sociedad gestora, de acuerdo a la política de inversión fijada en el Fondo de Pensiones, con el objetivo de rentabilizar al máximo la inversión.

Por tanto, estando el objetivo de ahorro e inversión definido en la Política de inversión del Fondo de Pensiones, el tipo de plan de pensiones que elijas, debería depender del tiempo que reste hasta tu jubilación,  del riesgo que estés dispuesto a asumir y de las características de tu personalidad como inversor. En cualquier plan de pensiones, excepto en aquellos en los que venga explícitamente indicada una garantía de capital (garantizados), existe riesgo. No obstante, está comprobado en diversos estudios, que las probabilidades de perdida cuando la inversión es a largo plazo, se reducen significativamente. 

Podemos agrupar los planes de pensiones en planes de renta fija (a corto, medio o largo plazo), planes de pensiones de renta variable, o planes de pensiones mixtos (con inversión en renta variable y renta fija) y planes de pensiones garantizados.

¿Cómo funciona un plan de pensiones?

Vas realizando aportaciones, puntuales o periódicas, con un límite de 8.000€ por año o un máximo del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (la menor de las dos cantidades), y de ese modo vas conformado unos derechos consolidados de cara a tu jubilación. También puedes realizar aportaciones a favor del cónyuge hasta 2.500€, si no obtiene rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtiene en cuantía inferior a 8.000 euros anuales. 

La suma de tus aportaciones más la rentabilidad que puedas obtener, será el capital del que podrás disponer cuando se produzca la contingencia establecida en el reglamento del Plan de pensiones suscrito.

¿Cuáles son las ventajas fiscales de los planes de pensiones?

El total de aportaciones anuales que hagas a tu plan de pensiones, podrán reducir la base imponible en tu declaración de la renta de ese ejercicio. Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, el ahorro fiscal será mayor cuanto mayores sean tus ingresos, hasta los límites anteriormente mencionados.

Según la tabla de tramos del IRPF fijados por la Agencia Tributaria para 2017, el ahorro fiscal mínimo para ingresos inferiores a 12.450€, será del 19%, mientras que si tus rendimientos superan los 60.000€ podrás desgravarte hasta un 45% de las aportaciones que hagas a planes de pensiones.

¿Cuándo puedes disponer de tu plan de pensiones?

Se puede disponer del dinero aportado al plan de pensiones (lo que se conoce como prestación o rescate) cuando se produce la jubilación o en el momento en que se dan alguna de las siguientes contingencias:

– Invalidez
– Dependencia
– Fallecimiento

La ley también permite rescatar un plan de pensiones cuando se dé una circunstancia excepcional como:

– Una enfermedad grave
– Desempleo de larga duración
– Disposición anticipada del importe de los derechos consolidados correspondiente a aportaciones realizadas con al menos de diez años de antigüedad a contar desde el 1 de enero de 2015 (pendiente de desarrollo reglamentario)

¿Quiénes son los beneficiarios de un plan de pensiones?

Por defecto tú eres el perceptor de las prestaciones, salvo el caso de fallecimiento, situación en que serían perceptores, las personas designadas por ti o en su defecto, lo establecido en el Reglamento del Plan de Pensiones. Pudiendo indicar como beneficiario a un tercero sin relación de parentesco contigo. 

Como curiosidad indicar, que dado que los planes de pensiones no forman parte del caudal hereditario a repartir en caso de fallecimiento, algunas personas lo utilizan para mejorar la herencia de un familiar o dejar un legado a un tercero sin tributar en el impuesto de sucesiones y donaciones (ISD). 

¿Cómo tributa la prestación de un plan de pensiones?

La prestación de un plan de pensiones tributa como rendimiento de trabajo y se suma al resto de tus ingresos. Rescatar un plan de pensiones y pagar menos impuestos a Hacienda, suele requerir un estudio previo, donde normalmente nunca es aconsejable sacarlo todo de golpe para no perder el beneficio fiscal generado a lo largo de los años.

¿Quién gestiona mi plan de pensiones y cuanto me cuesta?

Los planes de pensiones están gestionados por equipos de profesionales, que trabajan para aportar rentabilidad a tu plan. Por esa función, el plan detrae unas comisiones de gestión, además de la de depósito y otros costes.

Actualmente, las comisiones devengadas por la entidad gestora, no podrán ser superiores al 1,50% anual. Con la reforma de la Ley de los planes de pensiones, las comisiones máximas están limitadas entre un 1,70 y un 1,05% teniendo en cuenta el tipo de inversiones que realiza y sumando la comisión de depósito. Puede haber diferencias importantes de un plan de pensiones a otro, que a la larga afectará a la rentabilidad de tu plan.

Otras cosas interesantes sobre planes de pensiones que puede que no sepas

Puedes tener todos los planes de pensiones que quieras y cambiar de un plan a otro cuando te parezca. El dinero de tu plan de pensiones puede ser embargable a partir del 2025. Aunque te hayas jubilado puedes seguir aportando a un plan de pensiones y seguir desgravándote. Si rescataste tu plan, puedes contratar uno nuevo y aportar para beneficiarte del ahorro fiscal, pero tus aportaciones estarán destinadas únicamente a las contingencias de dependencia, gran invalidez y fallecimiento. 

El mejor momento para empezar a ahorrar para la jubilación es hoy. Cuanto más joven empieces mejor. No dejes tu futuro en manos de papá Estado, porque pinta muy negro. Elige el plan que quieras, pero empieza ya. ¿Hay algo que no te haya quedado claro? ¿Tienes más dudas o preguntas sobre planes de pensiones?

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