Dado que muy probablemente en próximas fechas te bombardearán
en tu banco sobre las teóricas y grades ventajas de los planes de pensiones,
creo que te vendrá bien tener un par de ideas claras sobre la fiscalidad de los planes de pensiones.
Como seguramente ya sabrás, los planes de pensiones son un
vehículo de ahorro e inversión con un tratamiento fiscal especial. Destinados
fundamentalmente a cubrir o complementar tus necesidades futuras de renta
cuando te jubiles.
El gran atractivo con el que suelen engatusar a los
potenciales participes de planes de pensiones, es la deducción fiscal de las aportaciones a los planes de pensiones en
el IRPF. En otras palabras, conseguir que pagues menos impuestos en la
declaración de la renta. Al menos en la del ejercicio fiscal en la que haces la
aportación.
Desde el punto de vista formal y esencial del producto, la
gracia está en que se trata de uno capital que se forma y se acumula con unas
normas de disposición y liquidez muy limitadas. Y que por tanto te dirigen
necesariamente a un planteamiento de ahorro a muy largo plazo. Algo que como
base del ahorro tiene bastante sentido e incluso es muy recomendable.
Dejando de lado esta filosofía de inversión, que también
podrías desarrollar con otro tipo de productos de ahorro-inversión, es
fundamental que conozcas la verdad sobre la fiscalidad de los planes de pensiones para determinar si te
conviene realmente o no constituir uno para tu jubilación.
Bien, al margen del debate de actualidad que representa la
necesidad o no de que todos nos hagamos un plan de pensiones privado, por la
previsible incapacidad del sistema público para sostener las pensiones de
nuestro sistema de reparto, tendrías que conocer la fiscalidad de los planes de pensiones.
Te digo esto porque al final es la diferencia fundamental
entre aportar a un plan de pensiones
o ahorrar de forma independiente con un fondo de inversión, que compre
exactamente los mismos activos que el plan de pensiones.
Para saber lo que puedes ahorrarte de impuestos, debes
entender primero como es nuestro impuesto sobre la renta. En España el IRPF, es
un impuesto progresivo. Donde los que más ganan, soportan una mayor presión
fiscal. Existiendo por tanto una escala de tipos de gravamen que determina
cuanto se debería haber ingresado a Hacienda en función de las rentas obtenidas
en el año y sometidas a gravamen.
Actualmente esos tipos de gravamen van del 24,75% al 52%,
pudiendo llegar a alcanzar el 56% en algunas comunidades autónomas.
Cuando tú metes un euro a un plan de pensiones, en tu
declaración de la renta vas a poder restar ese ingreso de la suma de tus rentas
sometidas a gravamen. Es decir, esas aportaciones van a ser deducibles en la
declaración, y te puede permitir reducir tu factura fiscal o incrementar la
devolución en la declaración de la renta.
Sí que es cierto que esas deducciones están limitadas. Si
tienes menos de 50 años, te puedes deducir 10.000€ o el 30% de tus ingresos por
rendimientos de trabajo o actividades económicas. Y si tienes más de 50 años,
12.500€ con límite del 50% de tus ingresos si es inferior.
Por decirlo de otra forma, si en renta tienes calcularte por
ejemplo lo que tendrías que haber ingresado a Hacienda sobre una cantidad de
30.000€ y has aportado 5.000€ a un plan de pensiones, lo restas. Y lo que
tuvieses que pagar o lo que ya hubieses ingresado (vía retenciones IRPF) por
esos 5.000€ de renta te los tendrían que devolver.
Si ganas poco dinero, porque trabajas a media jornada, cobras
el desempleo, aparte de que te va a ser difícil ahorrar, no te vas a beneficiar
demasiado de la fiscalidad de los planes
de pensiones. Porque te vas a mover en el rango del 24,75% o no te van a
devolver nada porque no tienes retenciones y no estás obligado a declarar.
Es el que gana mucho dinero, al que más le interesa. De modo
que si ganas una cantidad tal que tienes que tributar a un marginal del 52%, de
cada 100€ que metas al plan de pensiones, te devolverán o pagarás 52€ menos vía
declaración de la renta.
Como primera conclusión, toma nota de que si no estás en un
nivel de renta medio-alto, no vas a provechar totalmente la ventaja fiscal
esencial de los planes de pensiones.
Luego lo que pasa con los planes de pensiones, es que existe
el falso mito de que lo que ganas por un lado lo pierdes por el otro en el
rescate del plan de pensiones. Pero no es cierto. La gente que se queja de
esto, es porque lo saca todo de una vez y al juntarse a veces con ingresos por
parte de empresa, prestación de jubilación y plan
de pensiones (ya que al sacar tu dinero del plan de pensiones computa como
rendimiento de trabajo) tributan por una escala muy alta (recuerda que el IRPF
es progresivo), y hablando en plata les crujen.
Haz tu plan de pensiones como un complemento para tu pensión pública,
consulta a un asesor financiero que te aconseje y te haga un estudio
personalizado y no tendrás ese supuesto problema.
Yo personalmente creo que debería de mejorar el tratamiento fiscal de los planes de
pensiones para que realmente se creen más planes privados de pensiones.
Pero por lo que parece en la Comisión Europea opinan más bien lo contrario. Ya
que dicen que tendría que suprimirse o limitarse fiscalidad de los planes de pensiones en España.
Y ahí lo que digo yo, es que si siguen ese camino deberían de
dejar de computar el rescate de los planes de pensiones como rendimiento de
trabajo. Porque entonces sí que dejaría de tener sentido los planes de pensiones como producto de
ahorro-inversión. Que ya tiene narices que tengas que pagar por el dinero que
has ahorrado para la jubilación como si te lo pagase un tercero.
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Buenos días!!
ResponderEliminarComo siempre, muchísimas gracias por todos tus consejos. Pero, como la mayoría de veces que piso terreno pantanoso... tengo dudas.
Le cuento, mi marido lleva en paro unos 5 años... (ahí es nada), gracias a Dios yo tengo trabajo (soy funcionaria... que mi trabajo me costó).
Nos hemos casado hace poquito, yo tengo un plan de pensiones desde hace 2 años y estábamos pensando en hacerle un plan de pensiones a mi marido, ya que lleva tanto tiempo en paro y como está la situación... quiero asegurarle algo, y como todavía no tenemos hijos podemos "meter" un extra. Empezar este año con 400€ e ir ingresando cada mes 50€, por ejemplo.
Supongo que la próxima declaración la podremos hacer conjunta, por lo que saldremos beneficiados, ¿verdad?
Ahora busco su opinión... ¿Nos aconseja que mi marido se haga un plan de pensiones? ¿Nos esperamos a que se estabilice el país y encuentre trabajo? No perdemos la esperanza... no podemos perder la.
Gracias por tu tiempo
Gracias por todo.
Hola Bea,
EliminarA ver si te puedo ayudar un poquito. En primer lugar, si tu marido es desempleado de larga duración ya no tiene ingresos o tiene ingresos muy reducidos (Menos de 8.000€/Año), ni va a tener obligación de declarar, ni va a resultarle interesante.
Si la declaración es conjunta, podrías deducirte una aportación de tu cónyuge a plan de pensiones de hasta 2.000€ por año. Luego aunque él no se beneficia diractamente, tú que si que tienes ingresos a declarar, te beneficias del ahorro fiscal en las mismas condiciones que si la aportación hubiese sido a tu P.Pensiones.
Por otro lado. Imaginate que desgraciadamente tu marido prlonga durante mas años su situación de desempleado. En caso de necesitar el dinero, podríais hacer el rescate del plan de pensiones por contiengencia de desempleo de larga duración sin ingresos. (Aunque también es cierto que tiene que preceder una situación de desempleo y que el plan se haya constituido antes o en paralelo a una situación de empleo). De modo que mientras que se rescate de forma periodificada por importe inferior a 11.500€/Año y siendo la prestación de rescate un único pagador, no habría obligación de declarar en el IRPF y por tanto no habría que pagar nada a Hacienda por el rescate.
Con límite de 2.000€ si veo interesante que se constituya el plan de pensiones, tanto por una cuestión de planificación fiscal, como por ahorro para la jubilación.
Un saludo.
Y... sin querer abusar... ¿Que plan de pensiones nos recomendaría teniendo mi marido 33 años? Es que me pongo a navegar por los planes de pensiones y me vuelvo loca:
EliminarPor poner un ejemplo en INGDirect: Dinámico, de Renta Variable, de Renta Fija...
Mañana jueves, sin excusas, voy a ir a un gestor para aclarar más dudas, pero me gustaría poder contrastar su opinión con la suya; ya que le sigo desde hace un tiempo.
De verdad, muchíííísimas gracias
Hola Bea,
EliminarTodo depende del perfil inversor de cada uno y del riesgo que esté dispuesto a asumir. Uno mismo debe conocerse o bien tner un asesor que te conozca lo suficienta como para saber que te conviene y que no.
Hoy por hoy, si lo hiciese para mi dinero o un cliente a partir de un perfil de riesgo moderado, con 33 años y un horizonte de inversión amplio, decididamente renta variable. Que no significa que eso sea lo mas adecuado para vosotros.
Un saludo.
Muchísimas gracias!
EliminarLo tendré en cuenta
Hola, gracias por este articulo. Podrias aclararme si un PLan de Ahorro es mejor que un Plan de Pensiones? creo q tienen la misma deduccion fiscal, pero con mayor flexibilidad.. que opinas?
ResponderEliminarHola! entiendo que por plan de ahorro te refieres a un PIAS. Si es así, el tratamiento fiscal es diferente. Otra cosa es que también tenga ventajas fiscales derivadas del plazo de inversión y edad del contratante.
EliminarPuede ser un buen producto con que planificar la jubilación y no son incompatibles, pero desde luego no se pueden deducir en el IRPF.
Un saludo.
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