Lo que deberías saber sobre la fiscalidad de los planes de pensiones



fiscalidad-planes-de-pensionesDado que muy probablemente en próximas fechas te bombardearán en tu banco sobre las teóricas y grades ventajas de los planes de pensiones, creo que te vendrá bien tener un par de ideas claras sobre la fiscalidad de los planes de pensiones

Como seguramente ya sabrás, los planes de pensiones son un vehículo de ahorro e inversión con un tratamiento fiscal especial. Destinados fundamentalmente a cubrir o complementar tus necesidades futuras de renta cuando te jubiles. 

El gran atractivo con el que suelen engatusar a los potenciales participes de planes de pensiones, es la deducción fiscal de las aportaciones a los planes de pensiones en el IRPF. En otras palabras, conseguir que pagues menos impuestos en la declaración de la renta. Al menos en la del ejercicio fiscal en la que haces la aportación. 

Desde el punto de vista formal y esencial del producto, la gracia está en que se trata de uno capital que se forma y se acumula con unas normas de disposición y liquidez muy limitadas. Y que por tanto te dirigen necesariamente a un planteamiento de ahorro a muy largo plazo. Algo que como base del ahorro tiene bastante sentido e incluso es muy recomendable. 

Dejando de lado esta filosofía de inversión, que también podrías desarrollar con otro tipo de productos de ahorro-inversión, es fundamental que conozcas la verdad sobre la fiscalidad de los planes de pensiones para determinar si te conviene realmente o no constituir uno para tu jubilación. 

Bien, al margen del debate de actualidad que representa la necesidad o no de que todos nos hagamos un plan de pensiones privado, por la previsible incapacidad del sistema público para sostener las pensiones de nuestro sistema de reparto, tendrías que conocer la fiscalidad de los planes de pensiones

Te digo esto porque al final es la diferencia fundamental entre aportar a un plan de pensiones o ahorrar de forma independiente con un fondo de inversión, que compre exactamente los mismos activos que el plan de pensiones. 

Para saber lo que puedes ahorrarte de impuestos, debes entender primero como es nuestro impuesto sobre la renta. En España el IRPF, es un impuesto progresivo. Donde los que más ganan, soportan una mayor presión fiscal. Existiendo por tanto una escala de tipos de gravamen que determina cuanto se debería haber ingresado a Hacienda en función de las rentas obtenidas en el año y sometidas a gravamen.

Actualmente esos tipos de gravamen van del 24,75% al 52%, pudiendo llegar a alcanzar el 56% en algunas comunidades autónomas. 


Cuando tú metes un euro a un plan de pensiones, en tu declaración de la renta vas a poder restar ese ingreso de la suma de tus rentas sometidas a gravamen. Es decir, esas aportaciones van a ser deducibles en la declaración, y te puede permitir reducir tu factura fiscal o incrementar la devolución en la declaración de la renta. 

Sí que es cierto que esas deducciones están limitadas. Si tienes menos de 50 años, te puedes deducir 10.000€ o el 30% de tus ingresos por rendimientos de trabajo o actividades económicas. Y si tienes más de 50 años, 12.500€ con límite del 50% de tus ingresos si es inferior.

Por decirlo de otra forma, si en renta tienes calcularte por ejemplo lo que tendrías que haber ingresado a Hacienda sobre una cantidad de 30.000€ y has aportado 5.000€ a un plan de pensiones, lo restas. Y lo que tuvieses que pagar o lo que ya hubieses ingresado (vía retenciones IRPF) por esos 5.000€ de renta te los tendrían que devolver. 

Si ganas poco dinero, porque trabajas a media jornada, cobras el desempleo, aparte de que te va a ser difícil ahorrar, no te vas a beneficiar demasiado de la fiscalidad de los planes de pensiones. Porque te vas a mover en el rango del 24,75% o no te van a devolver nada porque no tienes retenciones y no estás obligado a declarar. 

Es el que gana mucho dinero, al que más le interesa. De modo que si ganas una cantidad tal que tienes que tributar a un marginal del 52%, de cada 100€ que metas al plan de pensiones, te devolverán o pagarás 52€ menos vía declaración de la renta. 

Como primera conclusión, toma nota de que si no estás en un nivel de renta medio-alto, no vas a provechar totalmente la ventaja fiscal esencial de los planes de pensiones

Luego lo que pasa con los planes de pensiones, es que existe el falso mito de que lo que ganas por un lado lo pierdes por el otro en el rescate del plan de pensiones. Pero no es cierto. La gente que se queja de esto, es porque lo saca todo de una vez y al juntarse a veces con ingresos por parte de empresa, prestación de jubilación  y  plan de pensiones (ya que al sacar tu dinero del plan de pensiones computa como rendimiento de trabajo) tributan por una escala muy alta (recuerda que el IRPF es progresivo), y hablando en plata les crujen.

Haz tu plan de pensiones como un complemento para tu pensión pública, consulta a un asesor financiero que te aconseje y te haga un estudio personalizado y no tendrás ese supuesto problema. 

Yo personalmente creo que debería de mejorar el tratamiento fiscal de los planes de pensiones para que realmente se creen más planes privados de pensiones. Pero por lo que parece en la Comisión Europea opinan más bien lo contrario. Ya que dicen que tendría que suprimirse o limitarse fiscalidad de los planes de pensiones en España.

Y ahí lo que digo yo, es que si siguen ese camino deberían de dejar de computar el rescate de los planes de pensiones como rendimiento de trabajo. Porque entonces sí que dejaría de tener sentido los planes de pensiones como producto de ahorro-inversión. Que ya tiene narices que tengas que pagar por el dinero que has ahorrado para la jubilación como si te lo pagase un tercero. 

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7 comentarios:

  1. Buenos días!!
    Como siempre, muchísimas gracias por todos tus consejos. Pero, como la mayoría de veces que piso terreno pantanoso... tengo dudas.
    Le cuento, mi marido lleva en paro unos 5 años... (ahí es nada), gracias a Dios yo tengo trabajo (soy funcionaria... que mi trabajo me costó).

    Nos hemos casado hace poquito, yo tengo un plan de pensiones desde hace 2 años y estábamos pensando en hacerle un plan de pensiones a mi marido, ya que lleva tanto tiempo en paro y como está la situación... quiero asegurarle algo, y como todavía no tenemos hijos podemos "meter" un extra. Empezar este año con 400€ e ir ingresando cada mes 50€, por ejemplo.

    Supongo que la próxima declaración la podremos hacer conjunta, por lo que saldremos beneficiados, ¿verdad?

    Ahora busco su opinión... ¿Nos aconseja que mi marido se haga un plan de pensiones? ¿Nos esperamos a que se estabilice el país y encuentre trabajo? No perdemos la esperanza... no podemos perder la.

    Gracias por tu tiempo
    Gracias por todo.

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    1. Hola Bea,

      A ver si te puedo ayudar un poquito. En primer lugar, si tu marido es desempleado de larga duración ya no tiene ingresos o tiene ingresos muy reducidos (Menos de 8.000€/Año), ni va a tener obligación de declarar, ni va a resultarle interesante.

      Si la declaración es conjunta, podrías deducirte una aportación de tu cónyuge a plan de pensiones de hasta 2.000€ por año. Luego aunque él no se beneficia diractamente, tú que si que tienes ingresos a declarar, te beneficias del ahorro fiscal en las mismas condiciones que si la aportación hubiese sido a tu P.Pensiones.

      Por otro lado. Imaginate que desgraciadamente tu marido prlonga durante mas años su situación de desempleado. En caso de necesitar el dinero, podríais hacer el rescate del plan de pensiones por contiengencia de desempleo de larga duración sin ingresos. (Aunque también es cierto que tiene que preceder una situación de desempleo y que el plan se haya constituido antes o en paralelo a una situación de empleo). De modo que mientras que se rescate de forma periodificada por importe inferior a 11.500€/Año y siendo la prestación de rescate un único pagador, no habría obligación de declarar en el IRPF y por tanto no habría que pagar nada a Hacienda por el rescate.

      Con límite de 2.000€ si veo interesante que se constituya el plan de pensiones, tanto por una cuestión de planificación fiscal, como por ahorro para la jubilación.

      Un saludo.

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    2. Y... sin querer abusar... ¿Que plan de pensiones nos recomendaría teniendo mi marido 33 años? Es que me pongo a navegar por los planes de pensiones y me vuelvo loca:
      Por poner un ejemplo en INGDirect: Dinámico, de Renta Variable, de Renta Fija...

      Mañana jueves, sin excusas, voy a ir a un gestor para aclarar más dudas, pero me gustaría poder contrastar su opinión con la suya; ya que le sigo desde hace un tiempo.

      De verdad, muchíííísimas gracias

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    3. Hola Bea,

      Todo depende del perfil inversor de cada uno y del riesgo que esté dispuesto a asumir. Uno mismo debe conocerse o bien tner un asesor que te conozca lo suficienta como para saber que te conviene y que no.

      Hoy por hoy, si lo hiciese para mi dinero o un cliente a partir de un perfil de riesgo moderado, con 33 años y un horizonte de inversión amplio, decididamente renta variable. Que no significa que eso sea lo mas adecuado para vosotros.

      Un saludo.

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    4. Muchísimas gracias!
      Lo tendré en cuenta

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  2. Hola, gracias por este articulo. Podrias aclararme si un PLan de Ahorro es mejor que un Plan de Pensiones? creo q tienen la misma deduccion fiscal, pero con mayor flexibilidad.. que opinas?

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    1. Hola! entiendo que por plan de ahorro te refieres a un PIAS. Si es así, el tratamiento fiscal es diferente. Otra cosa es que también tenga ventajas fiscales derivadas del plazo de inversión y edad del contratante.

      Puede ser un buen producto con que planificar la jubilación y no son incompatibles, pero desde luego no se pueden deducir en el IRPF.

      Un saludo.

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