Cuota de autónomos 2021 en pluriactividad ¿Cuánto es?

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La cuota de autónomos vuelve a subir en 2021. La sangría recaudatoria no cesa. Y las ayudas, se quedan en titulares de prensa para la propaganda, más que para el apoyo efectivo a trabajador por cuenta propia y al emprendedor.

Entre contingencias comunes, cese de actividad, contingencias profesionales y formación profesional, los trabajadores por cuenta propia, deben pagar el 30,6% de una base de cotización que hoy por hoy está en 944,40€. Por lo que la cuota de autónomos en 2021 será de 289€. Tarifa que podría incrementarse, si finalmente se aprueba la subida del salario mínimo interprofesional.

Porque no se nos olvide, que lo que unos reciben, deben pagarlo otros. A pesar de que está demostrado que la subida del SMI destruye puestos de trabajo, al gobierno le interesa subirlo, porque puede estrujar un poco más a los autónomos obligándoles a pagar más y no menos importante, es un gran acto de propaganda.

Aun así, hay que tratar de ser optimistas. Si ya trabajas para un tercero, pero sueñas con montar tu propio negocio o dudas si desarrollar ese plan b, para complementar tu sueldo con unos ingresos extra, no te desanimes. A pesar del apetito recaudatorio voraz de la administración, la pluriactividad es una situación que te favorece.

Mucha gente que tiene ideas emprendedoras o simplemente se ve con ganas y fuerzas para seguir trabajando en un proyecto propio después de la jornada laboral para un tercero, duda sobre si merece la pena hacerlo legal, darse de alta en Hacienda y la seguridad social, trabajar en negro o directamente abandonar su pequeña actividad en paralelo por el desincentivo de los costes de salida que impone la administración. Te voy a contar algo que quizá no sepas y está impidiendo que pases a la acción.

Quiero explicarte una ventaja que tienen los trabajadores por cuenta ajena, por si te quieres beneficiar. Porque para los autónomos en pluriactividad, la cuota de autónomos es una barrera de entrada relativa. Sabrías decirme ¿cuánto paga de cuota de autónomos un trabajador en pluriactividad?

La respuesta es simple. Si cotiza por la base mínima, pagará en 2021 una cuota de autónomos de 289€. Igual que todos. Ahora bien, la normativa dice, que si ese trabajador en pluriactividad ya cotiza por la base máxima en su trabajo por cuenta ajena o en la suma de ambas cotizaciones excede la cotización máxima, tiene derecho a la devolución del 50% del exceso de las cotizaciones por contingencias comunes.

Con lo cual, podría darse el caso de que la seguridad social te tenga que devolver de oficio, casi el 50% de lo que pagas de cuota de autónomo cada mes. Reduciendo tu carga.

En paralelo, otra de tus obligaciones como autónomo, será la declarar los ingresos de tu actividad secundaria en la declaración de la renta. Donde también tienes derecho a minorar esos ingresos por una serie de conceptos. Como por ejemplo, la cuota de autónomos. Dicha reducción, tendrá un beneficio fiscal equivalente al tipo marginal en el que te encuentres, al sumar tus rendimientos de trabajo y los de tu actividad económica, si tienes un rendimiento neto positivo. Para que te hagas una idea, tiene el mismo efecto que el de una aportación a un plan de pensiones.

Esta situación, puede hacer que lo que pagas de cuota de autónomos, te proporcione una reducción del 37% o 45% por ejemplo. En función de tu nivel de ingresos.

¿Quién podría estar en una situación de pluriactividad como esta? Yo la verdad es que conozco a mucha gente, que ejerce diversas profesiones liberales en paralelo a un trabajo por cuenta ajena. Como por ejemplo, un médico que tiene una consulta privada. Un ingeniero, que da clases en un master y una universidad privada. Un funcionario que ejerce en casos puntuales como abogado. Un empleado de banca que lleva contabilidades de unas pocas empresas. Etc.

Ejemplo práctico de autónomo en pluriactividad en 2021

Roberto, trabaja como ingeniero en una empresa de automoción. Y tiene un salario bruto de 49.000€. Por lo que, en su trabajo por cuenta ajena, ya cotiza por la base máxima (4.070,10€ x 12 meses= 48.841,20€).

Por sus contactos de su anterior empleo, a Roberto le ha salido la oportunidad de hacer cálculos para proyectos a tres empresas que regularmente externalizan esta función. Para poder facturar los 10.000€ de ingresos extras que le suponen estos trabajos en su tiempo libre, Roberto decide dar de alta la actividad en Hacienda y hacer el alta en la seguridad social por la base mínima. Por la que deberá pagar 289€ todos los meses. Ya que es un actividad que ejerce con regularidad.

En total, de cuota de autónomos en 2021 pagará 3.468€ (289€x12). Cada euro más de esos 10.000€ extra, tributarán al 37% al sumarse a los 49.000€ del salario bruto de su trabajo por cuenta ajena. En principio no parece muy rentable. Más del 50% de sus ingresos extra se van en impuestos y cuotas a la seguridad social. Pero ¿Cuál es la cuota de autónomos efectiva?

En la declaración de IRPF, se deduce las cuotas de autónomo como gasto. Con un beneficio fiscal del 37% sobre 3.468€. Que son 1.283,16€

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Devolución de oficio de la Seguridad Social por el 50% del exceso sobre las bases máximas de cotización por contingencias comunes. Del 30,6% que se paga sobre 944,4€ de cuota de autónomos, el 28,3% son contingencias comunes. Luego 0,283x11.332,8€ (944,4€x12)= 3.207,18€. De aquí recupera la mitad=1.603,59€

Por tanto, de los 3.468€ de cuotas de autónomo pagadas en 2021, recuperará en 2022 entre una cosa y la otra, la suma de 2.886,75€. Así que las cuotas efectivas realmente pagadas ascienden a 581,25€ (3.468€-2.886,75€). Al final Roberto paga 52,84€ al mes de cuota de autónomos. Menos que los 60€ de la tarifa plana de autónomos de los primeros 6 meses para los que inician actividad nueva.

En conclusión. Si tienes un trabajo por cuenta ajena con una retribución media-alta y en paralelo estás pensando si darte de alta para una actividad secundaria, merece la pena pagar autónomos y legalizarlo todo. Además podrás aplicarte otras muchas deducciones en la declaración de la renta como el seguro de salud y otros gastos, que minoraran la tributación de tus ingresos extra.

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4 Comentarios

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  1. Hola.
    Muy buena información, casi casi, clavas mi caso, soy asalariado y me interesa darme de alta de autónomo pero me lo estaba pensando por el sobrecoste que me supone, si compensa o no.
    Una pregunta ..si me decido a darme de alta, en estos supuestos de pluriactividad se aplica la reducida de 60€ si es la primera vez ?
    Muchas gracias !

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    1. Hola Gurumeloo.

      Te puedes acoger a tarifa plana en el alta de autónomos sin problema. Así puedes ver si te compensa y no supone una barrera de entrada a la actividad tan grade. De todas formas, espero que la cotización por ingresos reales que entrará en vigor a medidado de 2022 arregle un poco las cosas. Al menos para los que declaramos bajos ingresos por cuenta propia.

      Un saludo.

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  2. Buenos días.
    Primeramente gracias por el artículo. Me ha ayudado mucho.
    Quisiera plantear dos cuestiones:
    - ¿Cuál sería el cálculo si no se llega a la base máxima de cotización como asalariado? Es ciertamente alta, y posiblemente muchos lectores no estén en esa situación. En mi caso, agradecería un ejemplo con un suelo de, por ejemplo 20000€ netos anuales como asalariado.
    - Por otro lado, ¿cuál sería el trámite a realizar para que se reconociese la reducción de la cuota de autónomo? Entiendo que la organización a la que hay que dirigirse es la Seg. Social, pero...¿este trámite o procedimiento se realiza a través de la declaración de la renta y te lo devuelven con ella? ¿es un procedimiento aparte?

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    1. Hola Rubs,

      Si tienes unos ingresos por cuenta ajena que cotizan por debajo de la cuota máxima, habría que echar números a ver si te da derecho a que te devuelvan exceso de cotizaciones por pluriactividad o no. Con 20.000€ y cotizando por la base mínima, no te devolverían nada de exceso.

      Por otro lado, desde hace unos años, la devolución del exceso de cotizaciones te las hace la Tesorería de la SS de oficio. No hay que solicitarlo, como se hacía antes, con un cálculo aproximado. La TGSS te envía una propuesta, y si estas conforme, te devuelven el 1 de mayo. El año pasado hubo retraso por la pandemia y pagaron mas tarde.

      Respecto a la tarifa reducida. Cuando te das de alta como autónomo (aconsejo hacerlo de forma online con certificado electrónico), puedes seleccionar si te acoges o no a alguno de los supuestos que dan derecho a la tarifa plana de 60e de inicio o que otra base de cotización deseas.

      Si es tu primera vez como autónomo o hace más de 3 años de la última vez que lo fuiste acogido a reducción, puedes beneficiarte de la tarifa plana. De toda formas, todo esto cambiará a mediados de 2022, cuando se apruebe la cotización por ingresos reales. Veremos como se aplican y como quedan los tramos.

      Un saludo.

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