Header Ads

¿Cómo tributa la venta de un piso heredado?

venta-inmueble-herencia

Llega la hora de la declaración de la renta y a veces surgen dudas sobre circunstancias poco habituales. Como, por ejemplo, cómo se declara la venta de un inmueble heredado. ¿Cuál es la fecha de adquisición? ¿Cuál es el precio de compra del piso heredado? ¿Qué gastos te puedes deducir? Si el piso tenía hipoteca ¿Hay que restarlo del precio de compraventa?

Si has vendido un mueble heredado o estás pensando en venderlo. O también, si has tenido algún problema con la venta de un piso heredado, te voy a dar unas indicaciones para que te sirvan de guía y con el objetivo de aclararte las dudas que te puedan surgir.

¿Cuál es la fecha de adquisición de un inmueble heredado?

Esto es algo que suele generar bastante confusión. Pero la fecha de compra de un piso heredado, al igual que el del resto de bienes que puedan formar parte de la herencia (Como puedan ser acciones, fondos, etc.), es la fecha de fallecimiento del causante. No la fecha en la que se firma la escritura de adjudicación de herencia o el contrato privado.

Así que la fecha de defunción para un piso heredado será la fecha de compra para sus herederos. Esto puede tener importancia de cara a calcular el valor actualizado del coste de adjudicación, cuando se trata de pisos heredados desde hace muchos años atrás.

¿Cuál es el valor de adquisición de un piso heredado?

Esto también genera bastantes dudas, pero es en realidad, un tema muy claro. Tu precio de compra como heredero de un inmueble, es la valoración que se ha declarado en el Impuesto de Sucesiones. En todo caso, si el valor declarado ha sido comprobado por la administración, el valor de adquisición del piso heredado será el valor comprobado.

Por tanto, no te importa por cuanto compró en su día el piso el fallecido. Ni tampoco el valor catastral del inmueble. La clave es la valoración que se ha dado a la hora de liquidar impuestos.

¿Qué gastos deducibles se aplican a la compraventa de un inmueble heredado?

Como en cualquier compraventa, sea cualquiera que sea la forma en la que se ha adquirido, cuando vendas un piso heredado podrás deducir los siguientes gastos:

De la venta. Los honorarios profesionales de la agencia inmobiliaria si ha intervenido alguna en la operación. Los gastos derivados de la minuta de gestores abogados que hayan redactado las condiciones legales para establecer el acuerdo privado de la compraventa. La plusvalía municipal por el incremento de valor si corresponde.

Los gastos de notaría y Registro de la propiedad, así como la parte proporcional del impuesto de sucesiones que corresponda al inmueble vendido, si tuviste que pagar. Lo puedes incrementar al valor de adquisición.

Pero ojo, y aquí cuidado. Puede darse el caso de que el piso heredado estuviese gravado con una hipoteca que también se te ha trasferido junto con la propiedad del inmueble. Dicha deuda no incrementa el valor de adquisición ni lo incrementa. Ni se pueden deducir de ninguna manera.

venta-piso-heredado

Esto nos lleva al último punto ¿Cuál es la ganancia patrimonial en la venta de un piso de herencia?

Pues de lo anterior, tendríamos que, de cara a la declaración de la renta, cada uno en su proporción si hay varios cotitulares, deben declarar la misma ganancia o pérdida patrimonial. Que resultará de la diferencia entre el precio de venta minorado por los gastos deducibles soportados y el precio de adquisición incrementado en los costes repercutidos en el proceso de adjudicación de herencia.

Conviene señalar, que resulta oportuno acordar con los copropietarios las cantidades y fechas que se van a declarar por el mismo hecho imponible. A fin de evitar discrepancias entre declarantes que motiven una comprobación por parte de Hacienda.

Quizá está de más indicarlo, pero aunque los importes declarados sean idénticos en la venta de un piso con varios herederos, que el impacto fiscal no tiene por qué tener un efecto similar en las declaraciones de la renta presentadas. Estas podrán variar en función de las circunstancias particulares de cada contribuyente. Resto de rentas, ganancias o pérdidas pendientes de compensar y muchas otras situaciones.

Espero no haberme dejado nada. De todas maneras, si quieres contar tu caso particular sobre la venta de un inmueble heredado, tienes alguna duda o quieres aclarar algún punto, déjame un comentario. Resultará de ayuda al resto de lectores.

También te puede interesar:

22 comentarios:

  1. Hola:
    Me queda claro que el precio de compra es el valor declarado en el Impuesto de sucesiones.
    Pero el de venta, ¿ es el que figura en las escrituras ?
    ¿ O es otro ?
    Gracias y saludos

    ResponderEliminar
  2. Si el valor del piso en la escritura de adjudicación está muy por debajo del valor de mercado . ¿Es posible solicitar la revisión del valor? ¿Hay un plazo para hacerlo? No tiene sentido que si el piso se vende en unos meses tras el fallecimiento haya "ganancia patrimonial" para el IRPF.
    Gracias

    ResponderEliminar
  3. hola , hemos heredado una casa dos familias diferentes , una con dos hermanos y la nuestra con tres, a la hora de tributar debo dividir por tres el cincuenta por ciento que nos coresponde a cada uno en nuestra respectiva declaracion de ganancias y perdidas patrimoniales al igual que todos los gastos de la venta ? gracias por su atencion.

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. A partes iguales la proporción que os corresponda. Si es a un sexto cada uno, pues todo entre seis.

      Un saludo.

      Eliminar
    2. Este comentario ha sido eliminado por el autor.

      Eliminar
  4. Este comentario ha sido eliminado por el autor.

    ResponderEliminar
  5. Hola, tenemos en herencia un piso desde el año 2011. En el Impuesto de Sucesiones tiene un valor de 70.000€, es un único heredero y lo queremos vender por 85.000€. Que habría que declarar a Hacienda?? que porcentaje de % es el que nos aplicarían??? Gracias

    ResponderEliminar
  6. A los 70.000€ habra que sumarle los gastos que ocasionaron esa herencia( Notario-Plusvalia-Gestoria-Rgto.Propieda etc) y a los 85.000€ deberas restarle (Notario-Plusvalia-Gestoria. etc) Por esa diferencia si es que sale positiva , pagaras de los 6.000 primeros € el 19% y del resto el 21%. En la Renta del año siguiente a la fecha de la Venta. Si sale negativo no pagaras Nada. De todas formar positivo/Negativo debes de hacerla para dejar constancia.

    ResponderEliminar
  7. Este comentario ha sido eliminado por el autor.

    ResponderEliminar
  8. Deberas hacerla en la renta. En el apartado G2 -"GANACIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES" casillas 338 a la 350.
    Por cierto para Hacienda la fecha de Adquisicion/Herencia de la vivienda es la fecha de fallecimiento y la fecha de venta es la de la Notaria.
    Saludos.

    ResponderEliminar
  9. Buenos días! Sé que si vendes un piso, y en menos de dos años reinviertes ese dinero te libras de impuestos, pero si esa vivienda no es la habitual si no obtenida de una herencia, ¿se aplica lo mismo?, y si no es así ¿cómo se tributa? Gracias

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Hola Amitabh.

      Eso sólo es aplicable para la venta y reinversión de la vivienda habitual. Para ti, tu precio de compra es el valor asignado en la adjudicación de la herencia. La diferencia entre este y el valor de compra, será la ganancia patrimonial bruta. Que tributará entre un 19-23% dependiendo de la cuantía. Pidiendo compensar dicha ganancia o pérdida con la transmisión de otros elementos patrimoniales.


      Un saludo.

      Eliminar
  10. Este comentario ha sido eliminado por el autor.

    ResponderEliminar
  11. Buenos días, mi padre falleció hace 3 años y mi madre heredó la vivienda habitual y una segunda vivienda. Queremos vender la segunda vivienda porque la declaración de la renta le sale muy elevada y tiene una pensión muy justa. Cuánto tiempo es recomendable esperar para vender la segunda vivienda? Muchas gracias.

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Hola Montse.

      Más que esperar tiempo, la idea es que no se genere mucha ganancia patrimonial. Se entiende que si vendes al poco de heredarlo, el precio de venta, será similar el de la valoración en escrituras.

      Un saludo.

      Eliminar
  12. Buenos días. Heredé un piso por fallecimiento de mi padre en agosto de 1992, en la valoracín de bienes se valoró por el valor catastral (52.000€ aprox) hoy en día el piso está valorado en unos (800.000€ aprox) la diferencia es abrumadora, sé que se pidió una revisión de la valoración en 1996 y esta salió por unos 90.000€, los gastos de la aceptación de la herencia como heredero en general fueron unos 82.000€ (el piso en cuestiíon y otras propiedades) de estos 82.000 el piso sería un 10%, cuanto me saldria a pagar en caso de venderlo hoy en día, según mis cálculos el irpf serían unos 170.000€, es así? como podría rebajar esta cifra tan abrumadora? muchas gracias...

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Hola Jaume.

      Pues tu tributación por la transmisión de ese inmueble, ronda por la cifra que comentas. Habría que tener datos más precisos para hacer el cálculo pero va por ahí la cosa. Salvo que tengas más de 65 años y la posibilidad de reinvertir parte en una renta vitalicia, me temo que te toca pasar por caja.

      Lo único que podrías hacer, es tratar de vender a la baja, compensar con otras pérdidas si las tienes y poca historia más.

      Un saludo.

      Eliminar
    2. Muchas gracias por tu respuesta...¿vender a la baja? no se a que te refieres, en la actualidad tengo 45 años.

      Eliminar
  13. Hola,he vendido un piso el cual adquiri por herencia.sabiendo que la fecha de abquisicion fue la fecha de defunción. Mi duda es saber qué fecha poner, sabiendo que solo hay una escritura. Mi padre falleció 20/12/2002, mi madre el
    10/1/2003 y la escritura se hizo el 16/4/2003. Espero su respuesta. Gracias

    ResponderEliminar
    Respuestas
    1. Hola Pacoguere.

      El valor, el asignado en la aceptación de la herencia. La fecha de adquisición, la de fallecimiento de cada uno de los causantes. Por tanto, cada porcentaje de propiedad tiene una fecha de adquisición. Un saludo.

      Eliminar
  14. El piso se adquiere en nuda propiedad en el 96 por defunción padre con valor en escritura de 10.000.000pts.La extinción del usufructo y por tanto consolidación de la plena propiedad en el 2018,por defunción madre.De la madre no se hereda por renunciar a esa su herencia.¿Como se contabilizaría a efectos incremento patrimonio e IRPF,precio de adquisición de cuando se adquiere en muda propiedad o de cuando se transforma está en pleno dominio?

    ResponderEliminar
  15. Olvide decir :
    Las dudas son a raíz de la venta próximamente del piso y por tener que incluir la ganancia patrimonial en la declaración del IRPF a hacer en 2020.

    ResponderEliminar

Participa en la conversación y déjame un comentario.

Con la tecnología de Blogger.